-
[ 목차 ]
해마다 5월은 양도소득세 확정신고의 달입니다.
2024년 한 해 동안 부동산, 주식 등 자산을 양도한 경우라면, 2025년 5월 중 반드시 확정신고를 진행해야 합니다.
양도소득세는 자동계산을 통해 예상 세액을 미리 확인할 수 있으며, 정확한 신고방법과 기한을 지키는 것이 중요합니다.
이번 글에서는 2025년 양도소득세 확정신고 대상, 자동계산 활용법, 신고절차, 신고기한, 그리고 절세 팁까지 꼼꼼하게 정리해 드리겠습니다.
양도소득세 확정신고란?
5월에 꼭 해야 하는 이유
양도소득세란 부동산, 주식, 기타 자산을 양도함으로써 발생하는 소득에 대해 부과되는 세금을 말합니다.
특히 부동산의 경우, 매매를 통해 차익이 발생하면 일정 세율에 따라 양도소득세를 납부해야 합니다.
5월은 '양도소득세 확정신고'의 달입니다.
이는 직전 연도(2024년) 동안 양도한 부동산, 주식, 기타 자산에 대해 실제 발생한 양도소득세를 확정하여 신고·납부하는 기간을 의미합니다.
보통 부동산을 양도할 때는 잔금일과 소유권 이전 등기일 중 빠른 날을 기준으로 30일 이내 예정신고를 진행하는데, 이와 별개로 매년 5월에는 정산 차원의 확정신고를 진행해야 합니다.
5월 확정신고를 통해 추가로 납부할 세금이 발생할 수도 있고, 반대로 예정신고 당시 납부한 세금이 과다했을 경우 환급을 받을 수도 있습니다.
따라서 확정신고는 단순한 의무를 넘어, 본인의 권리를 지키는 중요한 절차입니다.
2025년 양도소득세 확정신고 대상자
그렇다면 누가 2025년 5월에 양도소득세 확정신고를 해야 할까요?
대상자는 크게 다음과 같이 나눌 수 있습니다.
(1) 예정신고를 하지 않은 경우
→ 2024년 1월 1일부터 12월 31일까지 부동산, 주식 등을 양도했으나 예정신고를 하지 않은 경우
→ 예정신고를 하지 않았을 경우, 5월 확정신고는 반드시 해야 합니다.
(2) 예정신고를 했더라도 확정신고가 필요한 경우
→ 예정신고 당시와 실제 소득·비용이 달라 추가 납부나 환급이 필요한 경우
→ 같은 해에 2건 이상 양도한 경우(통합신고 필요)
→ 특정 감면 또는 공제 요건을 충족해 추가 세액 경정이 필요한 경우
(3) 비대상자
다만, 예정신고를 정확하게 하고 추가로 정산할 내용이 없는 경우(예: 1건만 양도하고 예정신고 완료, 감면사항 없음)에는 확정신고를 생략할 수 있습니다.
하지만 본인이 비대상에 해당하는지 반드시 확인하는 것이 중요합니다. 누락 시 불이익이 크기 때문입니다.
양도소득세 자동계산 방법
양도소득세는 직접 계산하기 까다롭습니다.
매매가액, 취득가액, 필요경비, 보유기간, 세율 등을 고려해야 하며, 특히 주택 수에 따른 중과세율 적용 여부도 반영해야 합니다.
(1) 홈택스 양도소득세 자동계산 프로그램
가장 쉽게 계산하는 방법은 국세청 홈택스 사이트를 이용하는 것입니다.
국세청 홈택스 - 세금신고 > 모의계산 > 양도소득세 자동계산
▶ 홈택스 → 세금모의계산 → 양도소득세 모의계산 메뉴로 접속합니다.
▶ 부동산, 주식 등 양도자산 유형 선택
▶ 양도가액, 취득가액, 보유기간, 감면대상 여부 등을 입력
▶ 자동으로 예상 세액을 산출
※ 모의계산 결과는 참고용입니다. 실제 확정신고 시에는 추가적인 필요경비, 세액감면 적용 등이 달라질 수 있으니 유의해야 합니다.
(2) 모바일 손택스 활용
국세청 모바일 앱인 손택스를 통해서도 간편하게 자동계산할 수 있습니다.
▶ 손택스 앱 다운로드 → 로그인 → 세금모의계산 → 양도소득세 선택
▶ 입력 항목은 홈택스와 유사
(3) 세무사 상담
특히 고가 부동산, 다주택자, 해외자산 양도의 경우 자동계산만으로는 정확한 결과를 얻기 어렵습니다.
이런 경우에는 세무 전문가의 도움을 받는 것을 추천합니다.
양도소득세 확정신고 방법 및 절차
국세청 홈택스
hometax.go.kr
(1) 신고 기간
▶ 2025년 5월 1일(목) ~ 6월 2일(월)까지
▶ 5월 말이 공휴일이라면 익일로 연장될 수 있으나, 원칙적으로 5월 내 신고를 완료해야 합니다.
(2) 신고 방법
1. 홈택스 전자신고
▶ 홈택스 로그인 → [신고/납부] → [양도소득세] → [확정신고] 선택
▶ 입력항목 작성 → 계산된 세액 확인 → 납부
▶ 모바일 손택스에서도 가능
2. 세무서 방문 신고
▶ 필요 서류를 지참하고 관할 세무서에 방문
▶ 관내 세무 공무원의 안내에 따라 신고 진행
3. 세무대리인 신고
▶ 세무사 사무소를 통해 위임하여 신고
▶ 다주택자, 비사업용 토지 소유자 등 복잡한 경우 추천
(3) 준비해야 할 서류
▶ 양도계약서
▶ 취득계약서
▶ 중개수수료 영수증
▶ 필요경비 관련 영수증(수리비, 취득세, 등록세 등)
▶ 감면신청 서류(해당 시)
신고기한 및 신고 지연 시 불이익 안내
양도소득세 확정신고를 기한 내 하지 않으면, 다음과 같은 불이익이 발생할 수 있습니다.
(1) 무신고 가산세
▶ 신고하지 않은 경우, 산출세액의 20% 가산세 부과
▶ 부정행위(허위신고 등)가 있는 경우 40% 가산세 부과
(2) 납부지연 가산세
▶ 신고를 했더라도 세금을 납부하지 않으면, 지연일 수에 따라 연 10.95% 이율로 지연가산세가 추가됩니다.
(3) 환급 지연
▶ 예정신고 시 과다 납부한 세액을 돌려받기 위해서는 확정신고가 필요합니다.
▶ 확정신고를 하지 않으면 환급 신청 자체가 불가능하거나 상당한 기간이 지연될 수 있습니다.
양도소득세 절세 팁과 주의사항
양도소득세를 합법적으로 절감할 수 있는 방법도 있습니다. 몇 가지 실용적인 팁을 소개합니다.
(1) 필요경비 최대한 반영
▶ 수리비, 인테리어 비용, 취득세, 법무사 비용 등을 꼼꼼히 정리하여 경비로 반영하면 과세표준이 줄어듭니다.
(2) 장기보유특별공제 활용
▶ 부동산 보유기간(3년 이상)에 따라 장기보유특별공제를 받을 수 있습니다.
▶ 1세대 1 주택자는 최대 80%까지 공제 가능(보유기간 + 거주기간 요건 필요)
(3) 감면 요건 체크
▶ 농지 양도, 신축주택 공급 등 일부 양도소득은 일정 요건을 충족하면 세액 감면 대상이 될 수 있습니다.
(4) 다주택자 중과세 유의
▶ 다주택자의 경우 기본세율에 20~30% p 중과가 적용되므로, 양도 시점을 전략적으로 조정하는 것도 중요합니다.
5월 확정신고, 정확하고 빠르게 준비하세요
2025년 5월은 양도소득세 확정신고의 달입니다.
과거 양도소득이 있는 분들은 본인의 신고 대상 여부를 정확히 파악하고, 자동계산 프로그램을 활용해 예상 세액을 미리 점검해 보는 것이 좋습니다.
신고기한은 6월 02일까지이니 늦지 않도록 준비하시고, 필요시 세무 전문가의 도움을 받아 정확한 신고를 완료하는 것이 가장 현명한 방법입니다.
정확한 신고는 과도한 세금 부담을 줄이고, 환급받을 수 있는 세금을 놓치지 않는 길입니다.
5월 한 달, 양도소득세 확정신고를 철저히 준비해 경제적 이익을 지키시길 바랍니다.