-
[ 목차 ]
2025년 1기 부가가치세 확정신고 기간이 다가왔습니다.
사업자라면 반드시 챙겨야 할 세무 일정 중 하나로, 신고를 누락하거나 지연할 경우 불이익이 발생할 수 있기 때문에 기한을 정확히 숙지하는 것이 중요합니다.
2025 부가가치세 신고기간
2025년 1기 부가가치세 확정신고·납부 기간은 다음과 같습니다.
1. 신고·납부기간:
2025년 7월 1일(화) ~ 7월 25일(금)
이 기간 내에 홈택스 또는 손택스(모바일)를 통해 신고하고 납부까지 완료해야 합니다.
특히, 25일이 금요일이므로, 마지막 날 혼잡을 피하고자 미리 준비하는 것이 좋습니다.
2. 부가가치세 1기 확정신고란?
부가가치세는 사업자가 거래를 통해 창출한 부가가치에 대해 납부하는 세금으로, 매년 1기와 2기로 나뉘어 반기 단위로 신고 및 납부를 하게 됩니다.
- 1기: 1월 1일 ~ 6월 30일 → 7월에 확정신고
- 2기: 7월 1일 ~ 12월 31일 → 다음 해 1월에 확정신고
2025년 7월은 바로 1 기분(1~6월) 거래내역을 정산해 신고하는 시기입니다.
즉, 상반기 동안의 매출과 매입을 기반으로 부가가치세를 정산하는 과정이라고 보면 됩니다.
부가가치세 확정신고 대상자
부가가치세 확정신고 대상자는 과세사업자 전체입니다.
일반과세자는 물론 간이과세자도 일부 신고 대상에 포함됩니다.
▶ 일반과세자
- 연간 공급대가가 일정 금액 이상인 사업자
- 부가가치세를 정상적으로 신고·납부하며, 매입세액 공제 가능
- 1년에 2번 확정신고 필수
▶ 간이과세자
- 직전 연도 공급대가가 8,000만 원 미만인 소규모 사업자
- 매입세액 공제는 제한되고, 낮은 세율이 적용됨
- 확정신고는 1년에 1번이지만, 일부 상황에서는 1기에도 신고 필요
단, 면세사업자(예: 교육, 의료, 일부 농축산업자 등)는 부가가치세 신고의무가 없습니다.
부가가치세 신고방법
부가가치세 신고는 국세청 홈택스 또는 모바일 손택스 앱을 통해 진행할 수 있습니다.
복잡해 보이지만, 기본적인 입력만 하면 신고서 자동 작성 시스템이 도와주기 때문에 어렵지 않습니다.
홈택스를 통한 신고 방법
1. 홈택스 접속:
국세청 홈택스
www.hometax.go.kr
2. 로그인: 공동인증서(구 공인인증서) 또는 간편 인증 이용
3. [신고/납부] → [부가가치세] 선택
4. 1기 확정신고서 작성 선택
5. 기본 정보 확인 후 매출·매입 내역 입력
6. 자동 계산된 결과 확인 후 제출
7. 납부금액 확인 → 납부 진행
모바일 손택스 이용 시
- 손택스 앱 다운로드 후 로그인
- [부가가치세 신고] 메뉴에서 간편하게 신고 가능
- 복잡한 매출·매입 자료 입력이 적은 간이과세자나 소규모 사업자에게 적합
부가가치세 납부 방법
신고가 끝났다면, 납부까지 완료해야 모든 절차가 끝난 것입니다.
납부 방법
1. 계좌이체: 홈택스 또는 은행 연계 계좌에서 직접 이체
2. 신용카드 납부: 일부 수수료 발생
3. 간편결제: 홈택스에서 가능
4. 은행 CD/ATM 납부: 고지서 출력 후 납부
5. 가상계좌 납부: 홈택스에서 가상계좌 발급 후 이체
주의사항:
납부기한(7월 25일 금요일)까지 입금이 완료되어야 하며, 납부 마감일에 이체 지연이 발생할 수 있으니 하루 전 미리 납부하는 것이 안전합니다.
부가가치세 신고 시 꼭 체크해야 할 사항
- 1기 확정신고 기한은 7월 25일 금요일까지
- 모든 일반과세자 반드시 신고 대상
- 홈택스 또는 손택스를 통한 전자신고 권장
- 세금계산서, 현금영수증, 카드매출 등 자료 정리 필요
- 기한 내 납부하지 않으면 가산세 부과
자주 묻는 질문(Q&A)
Q1. 신고를 하지 않으면 어떻게 되나요?
신고 및 납부를 기한 내에 하지 않을 경우, 아래와 같은 불이익이 따를 수 있습니다.
- 무신고 가산세: 납부세액의 20%
- 납부지연 가산세: 1일당 0.022%의 지연이자
- 경우에 따라 세무조사 대상 포함 가능
따라서 반드시 기한 내에 신고하고, 납부까지 완료해야 합니다.
Q2. 환급받을 수 있는 경우도 있나요?
네. 매입세액이 매출세액보다 큰 경우, 부가가치세 환급 대상이 됩니다.
대표적으로 설비투자 초기에 지출이 많은 스타트업 또는 수출기업 등이 이에 해당됩니다.
환급을 받으려면 정확한 자료 제출과 입증서류 보관이 필수이며, 국세청의 심사를 거쳐 지급됩니다.
Q3. 홈택스 신고 시 자주 실수하는 부분은?
- 과세기간 선택 오류: 1기 확정신고 시 ‘2025년 제1기’를 꼭 선택
- 공급가액 vs 공급대가 구분 혼동
- 세금계산서 누락 또는 잘못 입력
- 면세 vs 과세 항목 구분 실수
이러한 부분은 신고 후 수정신고가 가능하지만, 가산세가 발생할 수 있으므로 최초 신고 시 꼼꼼히 확인하는 것이 좋습니다.
2025년 부가가치세 1기 확정신고는 단순한 세무 절차를 넘어, 사업 운영의 신뢰성과 직결되는 중요한 과정입니다.
특히, 홈택스를 통한 전자신고가 보편화된 지금은 정확한 입력과 기한 엄수가 핵심입니다.
바쁜 사업 일정 속에서도 7월 25일 이전에 신고와 납부를 모두 마치는 것, 잊지 마세요.
시간이 촉박할수록 오류가 생기기 쉽기 때문에, 지금 바로 준비를 시작해 보시길 추천드립니다.
TIP
추후 2기 확정신고는 2026년 1월에 진행되므로, 이번 기회를 통해 홈택스 이용법을 익혀두면 연말에도 훨씬 수월하게 신고할 수 있습니다.