직장인이라면 매년 연봉 인상 소식과 함께 자연스럽게 등장하는 질문이 있습니다. “이번 연봉이 오르면 세금은 얼마나 더 내게 될까?” 세금 부담을 미리 인지하고 대비하는 것은 더 이상 선택이 아닌 필수입니다.
특히 2025년에는 기본 세율 구조나 과세표준 구간 등이 이전과 조금씩 달라진 바 있어, 연봉별 근로소득세율표를 제대로 이해하는 것이 중요합니다.
2025 근로소득세율표
▣ 과세표준과 세율 구조
근로소득세는 근로소득금액에서 여러 가지 공제항목(인적공제, 보*료공제, 특별소득공제 등)을 제외한 후 남은 금액인 ‘과세표준’을 기준으로 누진세율 방식이 적용됩니다.
참고로, 아래는 과세표준에 대한 세율 기준입니다.
- 과세표준 1,400만 원 이하 → 세율 6%
- 과세표준 1,400만원 초과 ~ 5,000만 원 이하 → 세율 15%
- 과세표준 5,000만원 초과 ~ 8,800만 원 이하 → 세율 24%
- 과세표준 8,800만원 초과 ~ 1억 5천만 원 이하 → 세율 35%
- 과세표준 1억5천만원 초과 ~ 3억 원 이하 → 세율 38%
- 과세표준 3억원 초과 ~ 5억 원 이하 → 세율 40%
- 과세표준 5억원 초과 ~ 10억 원 이하 → 세율 42%
- 과세표준 10억원 초과 → 세율 45%
위의 구간표는 연봉 전체 금액이 아닌, 여러 공제 후 남은 과세표준을 기준으로 한다는 점을 유의해야 합니다.
▣ 왜 연봉 그대로 세금이 계산되지 않는가
연봉이 곧 과세표준이 되는 것은 아닙니다.
연봉에서 기본공제, 보*료, 기부금, 연금저축 등 다양한 공제항목이 빠지고 나서야 과세표준이 산정됩니다.
즉, 연봉이 같더라도 공제 항목이 많으면 과세표준이 낮아지고, 그에 따라 실질적인 세금 부담도 달라집니다.
또한, 같은 연봉이라 해도 근로소득 간이세액표상 가족수나 부양가족 여부 등에 따라 원천징수액이 달라질 수 있으므로 개인별로 상황 차이가 큽니다.
연봉 3천만원인 경우 세금 부담은 얼마?
▣ 연봉 3천만원 가정 시 과세표준 추정
예컨대 연봉이 3,000만원인 직장인이 있다고 가정해 봅니다.
국세청 홈택스
hometax.go.kr
- 기본공제 및 보*료공제 등을 감안해 과세표준이 약2,000만 원대 수준으로 추정된다고 가정하면,
위의 세율 구조에서 과세표준 1,400만 원 초과 ~ 5,000만 원 이하 구간(세율 15%)에 해당합니다.
따라서 대략적으로 2,000만 원 × 15% = 300만 원 정도가 산출세액의 기초가 됩니다.
물론 실제 내야 할 세금은 여기서 인적공제나 세액공제를 적용해 더 낮아질 수 있습니다.
즉, 연봉 3,000만 원 직장인의 세금 부담은 수십만 원 ~ 몇백만 원대가 될 수 있으며, “내 연봉이 얼마여서 세금 부담이 이만큼 된다”는 감을 잡는 것이 핵심입니다.
▣ 세금 부담을 줄이기 위한 고려사항
- 부양가족이 있다면 인적공제 항목을 활용하세요.
- 연금저축, 퇴직연금, 기부금 공제 항목 등을 최대한 활용하면 과세표준이 낮아집니다.
- 연봉이 낮은 구간일수록 공제 효과가 체감 세금에서 차이가 크므로, ‘과세표준을 얼마나 낮출 수 있는가’가 더 중요해지니 꼼꼼히 확인하시길 바랍니다.
연봉 5천만 원인 경우 세금 부담은?
▣ 연봉 5천만원 가정 시 과세표준 추정
연봉이5,000만 원인 경우를 생각해 봅니다.
다양한 공제를 적용한 뒤 과세표준이 약 3,000만 원대로 남는다고 가정하면, 이 또한 세율 15% 구간에 속하거나 경우에 따라 24% 구간으로 넘어갈 수 있습니다.
예컨대 과세표준이 5,000만 원 초과가 아니라면 15%가 적용되고, 초과한다면 세율 24%가 적용됩니다.
계산해 보면 3,000만 원 × 15% = 450만 원 정도가 산출세액의 기초가 됩니다.
하지만 실제 납부세액은 기본공제·세액공제 등을 적용해서 더 낮아질 수 있습니다.
▣ 절세 전략 및 유의사항
- 연봉이 5천만 원대로 올라가면 공제 항목이 동일해도 세액 부담이 증가할 가능성이 있습니다.
- 이 경우에는 공제 항목을 더 적극적으로 활용해야 합니다: 연금저축, 퇴직연금, 주택청약저축 등 세액공제 가능한 항목을 우선적으로 챙기는 것이 좋으니 꼼꼼히 확인하시길 바랍니다.
- 특히 사람이 많거나 부양가족이 있다면 가족수에 맞춰 공제 항목을 점검하는 것이 중요합니다.
연봉 7천만 원인 경우 세금 부담은 얼마나 될까?
▣ 연봉 7천만원 가정 시 과세표준 추정
연봉이 7,000만 원이라면, 다양한 공제를 적용하였더라도 과세표준이 약 5,000만 원대 이상일 가능성이 높습니다.
이 경우 세율 24% 구간에 해당되거나 그다음인 35% 구간이 적용될 여지도 있습니다.
예컨대 과세표준이 5,000만 원을 초과해 6,000만 원이라면 24%가 적용되고, 더 높으면 35%가 적용되는 구조입니다.
계산해 보면 6,000만원 × 24% = 1,440만 원 정도가 산출세액 기초가 될 수 있습니다.
따라서 연봉이 올라감에 따라 세금 부담이 급격히 증가할 수 있다는 점을 주의해야 합니다.
▣ 고연봉 직장인의 절세 포인트
- 연봉이 높은 구간일수록 세율 변화 폭이 크므로 과세표준을 낮추는 전략이 더욱 중요합니다.
- 연금저축·퇴직연금 납입, 의료비·교육비 지출, 기부금 등 세액공제 항목을 적극적으로 활용해야 합니다.
- 다수의 소득을 갖고 있거나 부업이 있는 경우에는 종합과세 구조 확인이 필수입니다.
연봉 구간별 세금 비교 요약
- 연봉 3천만 원대 → 과세표준 약 2,000만 원대 → 세율 15% 구간 → 세금 부담 상대적으로 낮음
- 연봉 5천만 원대 → 과세표준 3,000만 원대 이상 → 15% 또는 24% 구간 적용 → 부담 증가
- 연봉 7천만 원대 → 과세표준 5,000만 원대 이상 → 세율 24% 또는 35% 구간 적용 → 세금 부담 크게 증가
즉, 연봉이 올라갈수록 세율 구간이 바뀌는 지점(구간 변화구간)을 주의해야 합니다. 단순히 연봉만 오른다고 해서 절세 여부가 자동으로 달라지는 것은 아니며, 공제항목을 얼마나 잘 활용하느냐가 세금 실질 부담을 결정합니다.
절세를 위한 실전 팁
팁 ① 연봉 인상 시 예상 세금 시뮬레이션
연봉이 오를 예정이라면 미리 과세표준과 세율 구간을 계산해 보고, 세금 부담이 얼마나 증가하는지 확인해 보세요.
이를 통해 연봉 인상 후에도 실질 혜택을 유지할 수 있습니다.
팁 ② 공제항목 적극 활용
연봉이 중·고소득 구간으로 올라가면 공제항목이 더욱 중요해집니다.
- 연금저축 납입
- 퇴직연금 납입
- 주택청약저축
- 기부금, 의료비, 교육비 등
이런 항목들을 미리 준비해 두면 과세표준을 낮출 수 있습니다.
팁 ③ 가족 구성 확인
배우자, 자녀, 부모 등 부양가족이 있다면 인적공제 항목도 놓치지 마세요.
가족수가 늘어나면 세금 부담이 줄어드는 효과가 있습니다.
팁 ④ 연말정산 미리 보기
회사에서 제공하는 ‘연말정산 미리 보기’ 기능을 활용해 지금까지의 세금 부담과 환급 예상액을 확인해 보세요.
이를 통해 부족한 공제항목을 연말까지 보완할 수 있습니다.
나의 연봉과 세금 지도를 그려라
연봉이 무작정 오르는 것보다, 오르는 연봉에 맞춰 세금 구조를 이해하고 준비하는 것이 더 중요합니다.
2025년 기준으로도 근로소득세는 누진세 방식이기 때문에 과세표준 구간 변화에 따라 큰 폭의 세율 변화가 발생할 수 있습니다.
따라서 연봉 3천만 원·5천만 원·7천만 원대 각 구간에 내 세금이 얼마나 나올지, 공제항목을 얼마나 활용할 수 있는지 미리 체크해 두세요.
이제 연봉만 보는 것이 아니라 실질 세후 소득까지 계산하는 습관이 필요합니다.
올해부터는 연봉 인상과 세금 부담을 함께 대비해 ‘세후소득을 높이는 전략적 직장생활’을 시작해 보시기 바랍니다.