2025년 종합부동산세 납부 기간이 시작되었습니다. 11월 말부터 고지서가 순차적으로 발송되면서 다주택자, 공시가격 상승 구간에 있는 주택 보유자, 고가 부동산 소유자들은 연말 세금 준비에 한층 신경을 써야 하는 시기입니다.
특히 올해는 부동산 시장 조정과 세법 개정 사항이 반영된 영향으로 많은 납세자들이 자신의 과세 대상 여부, 납부 금액, 분납 가능 여부 등을 꼼꼼히 확인하고 있습니다.
종합부동산세 납부시기 12월 15일!
2025년 귀속 종합부동산세 고지서는 11월 24일(월)부터 순차적으로 발송되었으며, 모든 납세자는 12월 15일(월)까지 세금을 납부해야 합니다.
납부 기한을 넘기면 가산금, 중가산금 등 불이익이 발생할 수 있으므로 고지서를 받으면 즉시 납부 금액과 대상 여부를 확인하는 것이 중요합니다.
종합부동산세는 매년 6월 1일을 기준으로 주택 및 토지를 보유한 사람을 대상으로 부과되는 세금으로, 연말에 실제 납부가 이루어지는 방식임으로 꼼꼼히 확인하시길 바랍니다.
따라서 2025년 세금은 2025년 6월 1일 기준 보유 현황을 기준으로 과세됩니다.
✔ 납부기한 요약
- 고지서 발송: 2025년 11월 24일(월)부터
- 납부 기한: 2025년 12월 15일(월)까지
- 연체 시 불이익: 가산금 발생, 체납처분 가능성
- 대상자 확인: 홈택스 ‘과세물건 상세조회’ 가능
기한이 명확하게 지정되어 있으므로 늦지 않도록 캘린더에 표시하거나 알림을 설정해 두는 것이 좋습니다.
종합부동산세 납부 방법
종합부동산세는 여러 방식으로 납부할 수 있습니다.
요즘은 홈택스나 손택스를 이용한 비대면 전자납부가 가장 간편하며, 은행 창구 납부도 가능합니다.
국세청 홈택스
hometax.go.kr
① 홈택스 전자납부
- 홈택스 접속
- 메인 화면에서 ‘납부하기’ 메뉴 선택
- 고지된 세액 확인 후 납부
- 계좌이체, 카*납부, 간편결제 가능
② 손택스 모바일 납부
- 국세청 앱 설치
- 고지서 조회 후 납부 가능
- 카*오페이·페*코 등 간편 결제 연동 지원
③ 금융기관 납부
- 전국 은행 방문
- 지로 납부 가능
- 고지서 지참하면 빠르게 처리 가능
④ ARS 납부
- 일부 카*사 납부 가능
→ 고지서에 ARS 번호 기재
세금납부 TIP
- 고액의 종합부동산세는 신용카* 납부 시 수수료 발생
- 계좌이체가 가장 비용 부담이 적음
- 기한일 당일은 접속자가 몰리므로 미리 납부 권장
종합부동산세 납부 대상
종합부동산세 납부 대상은 일반적인 재산세와 달리 일정 기준을 초과하는 부동산 보유자에게만 부과됩니다.
주택과 토지는 과세 기준이 다르며, 주택에서는 공시가격과 보유 주택 수가 핵심 기준이 됩니다.
✔ 주택분 종합부동산세 과세 대상(기본 개념)
1. 공시가격 합산액이 일정 기준을 초과한 1 주택자
2. 합산 공시가격이 일정 금액 이상인 다주택자
3. 고가 부동산 보유자
※ 특정 금액 기준은 매년 조정될 수 있으며, 세법 개정 사항에 따라 차이가 있으니 꼼꼼히 확인하시길 바랍니다.
종부세는 기본적으로 ‘부동산 보유 자산의 합산 가치’에 기반해 부과되기 때문에, 주택 수가 많지 않더라도 고가 주택 보유자인 경우에도 과세 대상에 포함됩니다.
✔ 1세대 1 주택자 면제 요건?
일정 소득 이하 혹은 고령자·장기보유자의 경우 일부 공제 혜택을 볼 수 있으나, 공시가격이 기준을 넘을 경우 종부세 납부 대상입니다.
단, 납부유예 제도 적용 가능 여부는 아래에서 다시 안내하겠습니다.
✔ 올해 달라진 점은?
2025년에는 공정시장가액비율, 세율 구간 조정 등이 일부 반영되었기 때문에 고지서 수령 후 금액이 예년에 비해 달라진 경우가 많습니다.
특히 고령자·장기보유 공제는 조건 충족 시 세 부담 완화 효과가 크므로 반드시 대상 여부를 체크해야 합니다.
종합부동산세 분납
300만 원 초과 시 최대 6개월 분납 가능
종합부동산세 금액이 큰 경우 한 번에 납부하는 것이 부담될 수 있습니다. 이를 위해 마련된 제도가 바로 분납 제도입니다.
✔ 분납 조건
- 납부 세액이 300만 원 초과하면 분납 가능
- 이자상당가산액 없음
- 분납 기간: 최대 6개월
즉, 300만 원 초과 세액이라면 경제적 부담을 줄이기 위해 당장 전체 금액을 납부할 필요 없이, 일정 금액만 우선 납부하고 나머지는 6개월 이내에 분할해 낼 수 있는 구조입니다.
✔ 분납 신청 절차
1. 홈택스 로그인
2. '신청/제출' 메뉴 선택
3. '분납 신청' 기능 선택
4. 세액 분할 금액 입력
5. 각 회차별 납부일자 확인
분납은 별도 이자가 붙지 않기 때문에 고지 금액이 큰 경우 적극 활용하는 것이 좋습니다.
종합부동산세 납부유예
고령자·장기보유자 필수 확인
세 부담이 크지만 소득이 제한적인 고령자나 장기 보유자에게는 납부유예 제도가 제공됩니다.
✔ 납부유예 대상
- 1세대 1주택자 중
- □ 일정 연령 이상의 고령자
- □ 일정 기간 이상 주택 장기 보유자
- ㆍ세 부담이 과도하다고 판단되는 경우
또한, 담* 제공이 필수 조건입니다.
✔ 납부유예 효과
- 당장 세금을 낼 필요 없음
- 향후 ‘주택 양도·증여·상속 등 사유 발생 시’ 납부
- 자금 유동성이 부족한 고령자에게 매우 유리
단, 납부유예 신청은 심사 절차를 거치므로 기한을 넘기지 않도록 주의해야 합니다.
홈택스 종합부동산세 신고도움 서비스
미리채움·과세물건 조회 기능
국세청은 종부세 납세자의 편의를 위해 온라인 기반의 신고 도움 서비스를 제공하고 있습니다.
✔ 제공 기능
1. 과세물건 상세조회
- 본인의 주택·토지 과세 정보 확인
- 공시가격, 기준일 보유 현황 등 상세 제공
2. 미리채움 서비스
- 신고서의 일부 항목 자동 입력
- 누락·오류방지에 효과적
3. 고지내역 온라인 조회
- 고지서를 분실해도 재출력 가능
4. 비대면 신고·납부까지 원스톱 지원
종합부동산세는 고지서 금액에 대한 확인이 매우 중요하기 때문에 홈택스 조회는 필수입니다.
종합부동산세 납부 전 꼭 확인해야 할 체크리스트
종합부동산세는 금액이 크고 기준이 복잡해, 고지서만 믿고 바로 납부하면 손해 보는 경우가 많습니다.
다음 항목을 반드시 재확인하세요.
✔ 납부 전 체크리스트
- 공시가격 합산액 정확한지?
- 주택 수 판단 기준 오류 없는지?
- 고령자·장기보유 공제 누락 없었는지?
- 납부유예 대상인지?
- 분납 가능 금액인지?
- 고지 금액이 예년 대비 과도하게 증가했는지?
- 과세물건 상세조회와 고지 내용이 일치하는지?
특히 재개발·재건축 구역의 경우 주택 수 판단 기준에서 오류가 발생하는 경우가 있기 때문에 반드시 온라인 조회를 병행해야 합니다.
2025년 종합부동산세, 이렇게 준비하면 실수 없다
종합부동산세는 적게는 수십만 원에서 많게는 수천만 원까지 나오는 경우도 있어, 작은 실수도 큰 부담으로 이어질 수 있습니다.
아래 사항을 숙지하면 세금 부담을 줄이고 대응할 수 있습니다.
(1) 금액이 크면 분납 적극 활용
300만 원 초과라면 반드시 분납 검토.
이자 부담도 없으니 납세자에게 가장 유리한 선택입니다.
(2) 고령자·장기보유자는 납부유예 필수 체크
소득이 줄어든 은퇴자에게는 매우 유용한 제도.
(3) 홈택스 ‘과세물건 조회’는 필수
누락·오류 가능성 체크해야 불이익 방지.
(4) 모바일 손택스 이용으로 편리하게 납부
현장 방문 없이 간편하게 납부 가능.
(5) 납부기한 놓치지 않기
연말 일정이 많아 기한을 넘기는 실수 흔함.
→ 알림 설정 반드시 추천.
12월 15일 종합부동산세 납부 기한을 놓치지 마세요
2025년 종합부동산세는 이미 고지 단계에 들어섰고, 납부 기한은 12월 15일(월)로 확정되어 있습니다.
납부 대상인지, 분납이 가능한지, 납부유예 조건에 해당하는지 반드시 점검하고, 홈택스의 신고도움 서비스를 통해 과세 정보를 확인하는 것이 정확한 납부를 위한 첫걸음입니다.
올해는 세법 변화가 일부 반영되며 납부 금액이 달라진 사례가 많으므로 고지 내용과 실제 과세 정보가 일치하는지 확인해 전문가적인 대응을 하시는 것을 추천드립니다.
특히 분납과 납부유예 제도는 납세자의 부담을 줄이기 위한 핵심 제도이므로 조건에 해당한다면 반드시 활용해 보세요.